La gestion du risque crédit par la méthode de Scoring

Abstract

L’environnement bancaire supporte de nombreux risques qui menacent son activité, le risque de crédit est parmi les risques bancaires majeurs, il représente la perte potentielle supportée par un établissement de crédit suite à une modification de la qualité de crédit d’une contrepartie ou d’un ensemble de contreparties. La réglementation régissant l’activité bancaire, appelée Accord de Bâle, a édicté des normes prudentielles et de nouvelles procédures de gestion de risque de crédit. Il existe une multitude de méthodes d’appréciation de risque de crédit à savoir l’analyse financière, la notation interne et les modèles de score, thème de notre mémoire. Ces derniers nécessitent une méthodologie à respecter pour la mettre en place, telle que la conception de l’échantillon, l’élaboration du modèle et sa validation. C’est dans ce cadre-là que notre travail a été conçu et il se résume dans la problématique suivante : Comment les banques peuvent- elles évaluer et gérer d’une manière efficace le risque crédit ? Et quelle est la démarche à suivre pour mettre en place un système de score performant et solide ? Afin d’apporter une réponse à cette problématique, nous présenterons d’abord l’activité bancaire et les différentes facettes de son risque inhérentes au financement bancaire, ensuite on va survoler la réglementation prudentielle internationale puis nous développerons les différents outils d’appréciation du risque crédit, pour finir on va exposer la méthodologie de l’élaboration d’un modèle de Score propre à la banque. En ce qui concerne la partie pratique, nous proposerons un modèle de crédit Scoring au niveau de CNEP-Banque, à la fin de ce travail nous discuterons les résultats de notre étude et nous proposerons des recommandations pour les améliorer au futur.