La Gestion de risque des crédits bancaires accordés aux entreprises

Abstract

Le maintien de l’activité bancaire revêt une importance toute particulière car il conditionne en grande partie celui de la vie économique d’un pays. Le crédit bancaire constitue donc, en finançant les entreprises, une source vitale en tant que facteurs de production et moteurs de développement économique. Dans le contexte actuel de l’Algérie, caractérisé par la crise économique et financière du fait de la chute des prix des hydrocarbures, la diversification économique est plus nécessaire que jamais, surtout dans l’accompagnement des banques des PME dans le financement de leurs projets afin de mener à bien le relancement de la croissance économique du pays. Cependant, l’octroi du crédit revêt un risque majeur qui peut affecter la survie d’une banque. Ce risque désigne le risque de perte suite au défaut d’un emprunteur. Selon KHAROUBI CECILE et THOMAS PHILIPPE, le risque de crédit correspond à une situation où le débiteur se trouve dans l’incapacité à honorer ses engagements. Pour les entreprises, cela se traduit par la dégradation de leurs situations financière et la diminution de la valeur de la créance détenu sur elles. Dans le but de bien quantifier et contrôler ce risque, les autorités règlementaires internationales notamment le comité de Bâle ont édicté un ensemble de règles et techniques que les banques doivent respecter. Pour cela, différentes méthodes d’appréciation du risque de crédit existent pour y remédier à savoir : l’analyse financière, les modèles de score, la notation interne...etc. Notre étude portera sur la définition du risque de crédit, connaitre les différentes méthodes que la banque dispose pour recourir à la gestion de ce risque, ainsi que sa couverture par des garanties lors d’un éventuel non remboursement du crédit.