La gestion des risques financiers liés à la trésorerie bancaire

Abstract

Toute activité réalisée par le département de trésorerie, auprès d'une banque, est confrontée à une diversité de risques financiers à savoir le risque de liquidité, taux d'intérêt et taux de change qu'elle doit cerner et maitriser. Pour ce faire, les banques font appel à des méthodes dynamiques qui leur permettent de bien les gérer. L'outil de gestion le plus utilisé à leur actuelle et le plus répandu au niveau des banques est celui de la gestion actif-passif (ALM). La gestion actif-passif est une démarche globale qui se préoccupe des grands équilibres du bilan et qui a pour mission principale la gestion des risques financiers, le pilotage stratégique et l'optimisation de la rentabilité. Elle consiste à identifier les risques, à les mesurer puis à les gérer tout en veillant au respect des contraintes réglementaires. Pour illustrer les différentes notions de la gestion actif-passif, un cas pratique est pris comme champ d'investigation au niveau d'Al Salam Bank, dont l'objectif est de voir de près comment l'outil ALM est utilisé notamment en matière de gestion de risque de liquidité et de taux de marge adoptés par cette dernière. Notre cas pratique nous a permis d'avoir une idée de ce qu'est la gestion ALM auprès de département de la trésorerie de la banque d'accueil et la manière de traiter les risques auxquels sont confrontés.