Résumé:
La gestion de la trésorerie joue un rôle central dans l’entreprise pour assurer la pérennité et la continuité de son exploitation. En effet, l’objectif de cette étude est de comprendre la conception et l’importance de la gestion des risques de la trésorerie. Pour cette fin, nous avons procédé en premier lieu à présenter des généralités sur la gestion de la trésorerie d’une entreprise. En second temps, nous avons effectué des observations et des commentaires pour analyser les risques de trésorerie qu’une entreprise peut encourir et aussi de mettre en évidence les procédures suivies afin d’optimisation de la trésorerie. Et enfin, notre étude se focalisera sur la pratique de la gestion du risque de trésorerie au sein d’une entreprise opérant dans le secteur du BTP.
Le résultat de notre étude nous informe que la gestion de la trésorerie repose sur l’équilibre entre la solvabilité et la rentabilité. La mission principale de cette gestion de trésorerie est d’éviter la rupture d’encaisse par l’ajustement quotidien des flux financiers.
