Résumé:
La gestion de trésorerie joue un rôle primordial du fait de la position qu’elle occupe dans la
gestion financière de l’entreprise, celle-ci qui vise à assurer la pérennité et la continuité
d’exploitation.
La gestion de trésorerie consiste à prévoir, contrôler et maîtriser toutes les dimensions liées à
cette fonction (la date des exigibilités et celles des disponibilités spontanées résultant du
fonctionnement de l'entreprise) ; ainsi que l’exposition future aux risques de change et de taux
d’intérêt qui peuvent créer des problèmes de liquidité à l’entreprise.
Une gestion optimale de la trésorerie est une gestion qui maximise à la fois la liquidité et la
rentabilité de l’entreprise. Elle repose sur l’équilibre entre la solvabilité et la rentabilité.
A travers ce travail de recherche qui porte sur « l’ analyse de la gestion optimale de la
trésorerie au sein d’une entreprise publique » , nous allons tenter d’appliquer les
différentes méthodes d’optimisation de la gestion de trésorerie utilisées par les entreprises
algériennes en générale et par l’entreprise INERGA spa en particulier pour mettre en évidence
la stratégie optée par cette entreprise pour gérer au mieux sa trésorerie et dégager des
liquidités suffisantes qui lui permettront d’assurer sa solvabilité et sa durabilité.
