Résumé:
L'analyse dynamique de la situation financière d'une entreprise repose essentiellement sur la gestion efficace de sa trésorerie, une fois cette dernière est bien maitrisée, elle constitue un facteur clé de succès pour l'entreprise et devient par elle-même un indicateur de performance par excellence, donc une bonne gestion de trésorerie consiste à assurer au moindre cout l'équilibre financier à court terme de l'entreprise.
Le trésorier doit gérer les liquidités de l'entreprise de façon à éviter les situations de cessation de paiement (d'insolvabilité). L'entreprise doit être à tout moment en mesure de faire face aux échéances qui se présentent (règlement d'un fournisseur, remboursement d'un emprunt, paiement du personnel …) soit avec des disponibilités disponibles, soit en obtenant sans difficulté les crédits à court terme nécessaire.
Le trésorier doit rechercher les financements à court terme (par ou hors circuit bancaire) les moins onéreux et placer les excédents dans les meilleures conditions possibles. Il doit également gérer les risques financiers (dans mon travail j'ai traité le risque de fluctuation de taux d'intérêt ainsi que le taux de change) de la manière la plus avantageuse possible pour l'entreprise.
Ainsi la gestion optimale de la trésorerie joue un rôle central dans la performance de nombreuses sociétés surtout dans le secteur économique.
