Résumé:
L’environnement bancaire supporte de nombreux risques qui menacent son
activité, le risque de crédit est parmi les risques bancaires majeurs, il représente
la perte potentielle supportée par un établissement de crédit suite à une
modification de la qualité de crédit d’une contrepartie ou d’un ensemble de
contreparties.
La réglementation régissant l’activité bancaire, appelée Accord de Bâle, a édicté
des normes prudentielles et de nouvelles procédures de gestion de risque de crédit.
Il existe une multitude de méthodes d’appréciation de risque de crédit à savoir
l’analyse financière, la notation interne et les modèles de score, thème de notre
mémoire.
Ces derniers nécessitent une méthodologie à respecter pour la mettre en place,
telle que la conception de l’échantillon, l’élaboration du modèle et sa validation.
C’est dans ce cadre-là que notre travail a été conçu et il se résume dans la
problématique suivante :
Comment les banques peuvent- elles évaluer et gérer d’une manière efficace le
risque crédit ? Et quelle est la démarche à suivre pour mettre en place un
système de score performant et solide ?
Afin d’apporter une réponse à cette problématique, nous présenterons d’abord
l’activité bancaire et les différentes facettes de son risque inhérentes au
financement bancaire, ensuite on va survoler la réglementation prudentielle
internationale puis nous développerons les différents outils d’appréciation du
risque crédit, pour finir on va exposer la méthodologie de l’élaboration d’un
modèle de Score propre à la banque.
En ce qui concerne la partie pratique, nous proposerons un modèle de crédit
Scoring au niveau de CNEP-Banque, à la fin de ce travail nous discuterons les
résultats de notre étude et nous proposerons des recommandations pour les
améliorer au futur.
