Résumé:
Ce mémoire présente une étude approfondie sur la trésorerie et son impact sur la performance
des entreprises, en se concentrant spécifiquement sur la SARL HAYAT DHC Algérie. La
gestion de la trésorerie est mise en avant comme un élément central de la fonction financière,
vitale pour garantir la liquidité et la solvabilité d'une entreprise. La recherche aborde divers
aspects, notamment les notions générales de la tréso rerie, les enjeux de sa gestion qui peuvent
constituer des défis pour l’entreprise.
Les
résultats financiers de HAYAT DHC Algérie sur la période 2021 2023 révèlent une
amélioration significative de sa trésorerie, avec un fonds de roulement positif et une t résorerie
nette qui devient positive en 2023 après deux années de déficit. L’analyse des ratios de
rentabilité, de liquidité et de solvabilité souligne une performance financière en hausse, avec
une capacité d’autofinancement qui augmente significativement
Ce mémoire identifie également les outils et techniques d'optimisation de la trésorerie, tels
que la gestion des délais de paiement et l'élaboration de budgets de trésorerie prévisionnels.
Ces outils sont essentiels pour anticiper les besoins financiers et assurer le bon déroulement
des activités de l'entreprise.
Enfin, l'étude conclut en soulignant l'importance d'une gestion efficace de la trésorerie pour
éviter les risques financiers, optimiser les ressources, et garantir la pérennité des entreprises.
En résumé, l'optimisation de la trésorerie est essentielle pour améliorer la performance
opérationnelle et financière, comme l'illustre le cas de la SARL HAYAT DHC Algérie, qui
met en pratique divers leviers de gestion pour renforcer sa position sur le mar ché
