Résumé:
Dans le cadre de la politique financière mondiale est en perpétuelles mutations technologiques, économiques et socioprofessionnel arrive un stade complexe ou l’entreprise doit être plus que jamais performante afin d’assurer une croissance financière ceci par la conjugaison des efforts des structures de l’entreprise et particulièrement son service technique et exploitation qui sont la source de la performance et l’efficacité qui est le souci des cadres dirigeant de l’entreprise.
Dans le cadre de cette recherche, nous avons mené une revue approfondie de la littérature, en mettant l’accent sur les principales dimensions de la gestion de trésorerie. Cette exploration théorique a été complétée par une étude de cas appliquée à la Direction générale de NAFTAL, avec pour objectif d’analyser l’impact de la gestion de trésorerie sur la rentabilité d’une entreprise.
Les résultats obtenus démontrent clairement qu’une gestion rigoureuse et efficace de la trésorerie permet d’améliorer les résultats financiers de l’entreprise, et par conséquent, sa rentabilité financière. En d’autres termes, la manière dont une entreprise gère ses flux financiers conditionne sa performance économique et sa solidité financière. Cette étude confirme ainsi que la gestion de trésorerie repose sur la recherche d’un équilibre optimal entre solvabilité et rentabilité
