Résumé:
Ce mémoire examine l'efficacité de la gestion de la trésorerie en tant que levier de rentabilité bancaire, à travers une étude de cas de la Banque extérieure d'Algérie (BEA) sur la période 2019–2024.
La gestion de la trésorerie joue un rôle central dans l'activité bancaire : elle garantit la liquidité, assure le respect des engagements à court terme et préserve la stabilité financière de l'institution. Cependant, un excès de trésorerie peut nuire à la rentabilité lorsque les ressources disponibles ne sont pas orientées vers des emplois productifs.
L'objectif de l'étude est d'analyser l'influence de la gestion de la trésorerie sur la rentabilité de la BEA. La méthodologie adoptée est descriptive, fondée sur l'analyse financière par les ratios. Deux ratios de liquidité ont été retenus : le ratio trésorerie/actif et le ratio crédits/dépôts, et deux ratios de rentabilité : le ROA (Return on Assets) et le ROE (Return on Equity).
Les résultats révèlent que la BEA a sensiblement renforcé sa position de liquidité durant la période étudiée, comme en témoigne la hausse du ratio trésorerie/actif. En parallèle, le ratio crédits/dépôts a enregistré une baisse notable, reflétant un recul de la transformation des dépôts en crédits. Cette tendance s'est accompagnée d'une dégradation des indicateurs de rentabilité, avec une évolution à la baisse du ROA et du ROE.
Ces résultats montrent que si la BEA maintient une gestion de trésorerie prudente et satisfaisante du point de vue de la liquidité, son rôle comme levier de rentabilité demeure limité. L'étude souligne ainsi la nécessité de trouver un équilibre optimal entre liquidité, sécurité et rendement pour que la gestion de trésorerie puisse réellement contribuer à améliorer la performance financière de la banque.
