L’analyse de la gestion de trésorerie au sein d’une entreprise commerciale

Abstract

Le fonctionnement de l’entreprise requiert la disponibilité des fonds nécessaires à sa continuité d’exploitation ; L’insuffisance ou le déficit en trésorerie pourrait donc avoir un impact négatif sur l’activité de l’entreprise et mettre fin à sa pérennité, à cet effet, la gestion de trésorerie est désormais d’une importance prépondérante dans la gestion financière des entreprises. L’exposition de l’entreprise au risque de liquidité en raison de cessation de paiement ou une fluctuation défavorable des taux sur le marché, conduit inéluctablement à la gestion prévisionnelle de trésorerie et au suivi régulier de ses ressources financières pour une meilleure couverture contre ces risques. L’objectif à travers mise en place de l’ensemble des dispositifs de la gestion de trésorerie est d’assurer la solvabilité de l’entreprise pour qu’elle puisse honorer ses échéances à moindre coût et rassurer ses partenaires sur sa santé financière. A travers cette étude portée sur ‘L’analyse de la Gestion de Trésorerie au sein d’une Entreprise Commerciale : Cas de SIEMENS Spa’ nous allons tenter d’apporter un éclaircissement sur les différentes méthodes appliquées dans la gestion de trésorerie d’une entreprise faisant partie d’un groupe mondial classé parmi les leaders de la haute technologie verte. Notre mémoire traite de la contribution de la gestion de trésorerie à l’amélioration du résultat de l’entreprise notamment le résultat financier, en se référant à la notion de trésorerie, les techniques de sa gestion au jour le jour et en se projetant sur le futur et les instruments permettant d’analyser la situation de trésorerie d’une entreprise.