La gestion du risque de crédits accordés aux PME Méthode : Cotation du risque emprunteur

Abstract

Les banques sont un instrument fondamental du développement des structures productives et assurent actuellement l’octroi de la majeure partie des crédits à l’investissement. Elles ont pour objectif de financer des investissements nécessitant la mobilisation d’une importante quantité de fonds. Toutefois l’activité principale des banques est la collecte des dépôts et l’octroi des crédits. Cette activité est génératrice de risques de contrepartie qui représente un des plus grands soucis des banques. En effet les banquiers doivent agir contre ce risque, il s’agit de la gestion de risque crédit et l’évaluation de ce risque Dans notre travail de recherche nous avons essayé d’évaluer les risque de crédits accordés par la banque BADR de Tizi-Ouzou aux PME, par l’application du modèle de cotation de risque emprunteur. Ce dernier a pour but de faire une évaluation basée sur trois critères essentiels : l’activité de l’entreprise, son management et enfin ces finances. Nous avons utilisé les données financières de trois entreprises différentes activant dans le secteur agricole : SARL et minoterie ; EURL OVO produit, et enfin EURL Accouvage. L’étude s’est étalée sur trois années (2013-2015) Après l’application du modèle nous sommes arrivés aux résultats suivants : - Les trois entreprise à savoir (SARL Minoterie; EURL OVO MEDITERRANEE; EURL ACCOUVAGE sont des entreprise saine et la Demande de Crédit a été accordé par le comité de crédit après l’étude financière des trois entreprise. - L’entreprise SARL Minoterie à plus d’avantage dans l’octroi de crédit par rapport à aux deux autres entreprises suite à ses bons résultats financier de ses trois dernières années et son chiffre d’affaire réalisé - L’entreprise EURL OVO MEDITRRANE investi dans un marché vierge et les opportunités sont nombreuses (Fabrication OVO produits, Œufs liquides pasteurisés) où y a pas de concurrence rude au niveau national. - L’entreprise EURL ACCOUVAGE aussi lancé dans le marché de fabrication des plateaux à œufs qui représente un secteur avantageux et trop demandé En raison que peu d’unités de fabrications de ce type d’emballage Existe en Algérie. - Le logiciel de cotation du risque emprunteur a donné des note plus au moins favorable pour les trois entreprise à savoir 3A pour chaque une des SARL Minoterie et EURL ACCOUVAGE et 3B pour L’EURL OVO MEDITRRANEE.